양도소득세율표 2025, 주택·토지·주식 총정리

양도소득세율표 2025, 주택·토지·주식 총정리

양도소득세율표 2025, 주택·토지·주식 총정리

 

양도소득세율은 자산을 매도할 때 반드시 확인해야 하는 세금 정보입니다. 주택, 토지, 주식 등 자산별로 세율이 다르고 다주택 여부나 보유기간에 따라 가산세율이나 공제가 달라 복잡합니다. 이번 글에서는 2025년 최신 양도소득세율표와 함께 주택·토지·주식 세율을 사례와 함께 정리했습니다.

 

양도소득세율표 2025, 주택·토지·주식 총정리

1. 양도소득세율표 2025 최신판 📊

 

2025년 양도소득세율은 소득세율과 동일한 누진세 구조를 따릅니다.

과세표준 구간	세율	누진공제
1,200만 원 이하	6%	0원
4,600만 원 이하	15%	108만 원
8,800만 원 이하	24%	522만 원
1억 5천만 원 이하	35%	1,490만 원
3억 원 이하	38%	1,940만 원
5억 원 이하	40%	2,540만 원
10억 원 이하	42%	3,540만 원
10억 원 초과	45%	6,540만 원

 

👉 누진세는 마치 전기요금 누진제처럼, 소득이 많아질수록 구간이 올라가고 더 높은 세율이 적용되는 구조입니다.

 

계산 예시

• 양도차익 8천만 원 → 세율 24% → 세액 약 1,398만 원
• 양도차익 2억 원 → 세율 35% → 세액 약 5,510만 원

 

✔️ 팁: 양도차익이 구간 경계에 걸릴 때, 증빙비용을 늘려 과세표준을 한 단계 낮추는 것만으로도 수백만 원을 절세할 수 있습니다.

 

양도소득세율표 2025 최신판 📊

2. 주택 양도소득세율 🏠

 

주택은 보유 주택 수, 가격, 거주 요건에 따라 세율이 크게 달라집니다.

 

• 1세대 1주택 비과세
  • 2년 이상 보유(조정대상지역은 2년 이상 거주 포함)
  • 실거래가 12억 원 이하 → 전액 비과세
• 다주택자 중과세율
  • 2주택: 기본세율 + 20%p
  • 3주택 이상: 기본세율 + 30%p
• 장기보유특별공제
  • 1세대 1주택자가 보유+거주 충족 시 최대 80% 공제

예시

• 서울 아파트를 15억 원에 매도 → 12억 원까지는 비과세, 3억 원만 과세
• 다주택자가 조정대상지역 아파트 매도 → 기본세율 35% + 30%p 중과세 적용

 

👉 주의: 임대사업자 등록이 말소된 경우, 비과세 요건 충족 여부가 달라질 수 있으므로 반드시 확인이 필요합니다.

 

주택 양도소득세율 

3. 토지·상가 등 부동산 세율 🏢🌱

 

주택 외 자산은 사업용 여부가 중요한 기준입니다.

 

• 일반 토지: 기본세율 적용
• 비사업용 토지: 기본세율 + 10%p 가산
• 농지: 8년 이상 직접 경작 시 전액 감면 가능
• 상가·오피스텔: 기본세율 적용, 비과세 혜택 없음

예시

• 비사업용 토지 양도차익 2억 원 → 세율 38% + 10%p = 약 48% 적용
• 농지 10년 경작 후 매도 → 전액 감면 가능

👉 팁: 토지 용도를 전환하거나 농지로 직접 경작한 이력을 남기면 향후 세금 절감 효과가 큽니다.

 

토지·상가 등 부동산 세율

4. 주식·해외주식 세율 📈

 

• 상장주식
  • 소액주주: 과세 없음
  • 대주주: 보유 지분율·평가액 기준 충족 시 과세
• 비상장주식
  • 기본세율 적용 (양도차익이 크면 세 부담 큼)
• 해외주식
  • 양도차익에서 연 250만 원 기본공제 후 22% 분리과세
  • 홈택스를 통해 별도 신고 필요

예시

• 테슬라 주식으로 300만 원 차익 → 250만 원 공제 후 50만 원 과세 → 세금 약 11만 원
• 해외 ETF 1,000만 원 차익 → 250만 원 공제 후 750만 원 과세 → 세금 약 165만 원

 

👉 주의: 해외주식은 원화 환산 과정에서 환율 변동에 따라 세액 차이가 발생할 수 있습니다.

 

주식·해외주식 세율

5. 양도소득세율 FAQ ❓

Q1. 1주택이지만 13억 원에 매도하면 전액 과세인가요?
👉 아닙니다. 12억 원까지는 비과세, 초과분 1억 원만 과세됩니다.

 

Q2. 다주택 중과세는 모든 지역에 적용되나요?
👉 조정대상지역 주택에 한해 적용됩니다.

 

Q3. 해외주식 양도세는 언제 신고하나요?
👉 매년 5월 종합소득세 신고 기간(5월 1일~5월 말)에 홈택스로 신고해야 합니다.

 

Q4. 세율이 매년 바뀌나요?
👉 기본 세율은 크게 변하지 않지만, 다주택 중과 여부나 비과세 한도(12억 원 등)는 정책에 따라 달라질 수 있습니다.

 

F&A

 

💬 마무리 한마디

양도소득세율은 자산 종류, 주택 수, 보유기간에 따라 크게 달라집니다. 이번 글에서는 2025년 최신 세율표와 함께 주택·토지·상가·주식까지 주요 자산별 세율을 정리했습니다. 매도 계획이 있다면 반드시 세율 구조를 확인해 불필요한 세금 부담을 줄이시길 바랍니다.

 

👉 계산 방법이 궁금하다면 [양도소득세 자동계산기 2025 활용법] 참고해보세요 
👉 양도소득세 기본 구조는 [양도소득세 총정리] 글에서 확인하세요.

 

양도소득세 자동계산기 2025 (공동명의.주택.해외주식)

 

양도소득세 신고기간 비과세조건 절세전략 총정리

 

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